跨境电商必须知道的美国税务知识！

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跨境电商必须知道的美国税务知识！


随着全球电商行业的迅猛发展，越来越多的中国卖家开始涉足美国市场。然而，美国跨境电商在经营中必须面对复杂的税务问题。接下来我们将探讨美国跨境电商涉及的税种以及一些常见的认知错误。


跨境电商需要交哪些税？

美国跨境电商经营中涉及的税种主要包括进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦国家成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）。


1.进口关税：进口关税是美国海关对进口货物和物品征收的税款，包括货物本身的价值和运费。这是亚马逊卖家在目标国销售货物之前需要向海关缴纳的税款，且无法退还。


2.进口增值税：进口增值税是在进口环节征收的增值税，属于流转税的一种。亚马逊卖方在进口货物后，如发生销售行为，可以抵扣该批货物的进口增值税，只需支付差额部分。


3.销售流转税/增值税（GST）：增值税是商品销售后需要缴纳的税款。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额为计税依据征收的一种流转税。在美国，消费者承担销售税，只有在商品产生增值时才征税。


3.所得税：所得税是针对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的税款。电商卖家根据其性质（个人或企业）在目标国或本国应缴纳相应的所得税。在扣除货物成本和费用后，根据所得金额缴纳税款，费用包括工资、日常开支等。


针对美国跨境电商，下面是一些关键的税务事项需要注意：

1.注册公司和税号：无论是在美国注册还是在中国注册的公司，只要在美国亚马逊等电商平台从事电子商务的中国卖家具备实际存在，都必须向美国国家税务局报税。需要填写Form SS-4表格并申请公司税号EIN（Employer Identification Number）。


2.销售税许可证：在申请EIN后，需要办理销售税许可证。购买商品后，消费税将自动在销售系统中征收。亚马逊会每14天将卖家的付款和销售税汇入卖家提供的银行账户。


3.销售税申报：卖方需要按月、每季度或每半年向州税务局缴纳销售税。每个州都有自己的税务机构，卖家需要确保在正确的州报税。
这些坑一定要避开！


1.即使没有银行账户，注册的美国公司也需要进行报税。税务文件库记录了公司的收入情况，如果与报税记录不符，税务机构可能会进行审查。


2.亚马逊代收销售税并不意味着无需再报消费税！亚马逊平台提供的是销售税计算服务，只有少数州提供代付销售税的选项，而大部分州并未提供此服务。在某些州，如加州和德州，政府要求卖家提供销售许可证号码以便报税。


3.销售税是由各州政府征收的，而不是由美国税局（IRS）收取。美国税局是联邦税务机构，不负责收取销售税。因此，卖家在报税时必须确保向适当的州报税。


4.在免销售税的州注册的公司可以免除该州的销售税。然而，根据各州修改的新条例和Nexus经济关联法则，如果商品销售到其他州，卖家仍然需要向当地州政府缴纳销售税。


5.在免所得税的州注册的公司并不意味着无需缴纳所得税。所得税分为联邦所得税和州所得税。免所得税的州只是免除了州所得税，而仍需缴纳联邦所得税。例如，像内华达和德州等免州所得税的州，对超过一定收入的公司会根据收入计算特许经营税。


6.即使在美国没有实体经营，如果在美国销售商品并获得收入，仍然需要缴纳税款。虽然美国税务机构难以追踪到中国境内，但一旦涉及到较大金额的税款拖欠，美国税局仍有权追缴。因此，卖家应当确保合规缴纳税款，以避免潜在的法律和财务风险。