报税季来临，有什么关键时间是不能忘记的？还有什么容易犯的错误？又有什么方法能帮你省税？看这篇！
关键报税节点
由于 2026 年 1 月 31 日为星期六，W-2 表格与 1099 表格的接收截止时间顺延至 2026 年 2 月 2 日。
个人所得税申报截止日为 2026 年 4 月 15 日，同时也是 2026 年第一季度预估税款的缴纳截止日。
如果你是企业主，需要特别注意 S 型公司与合伙企业 的申报期限。1120-S 表格和 1065 表格的截止日期为 2026 年 3 月 16 日，整体准备时间相对更紧。
另外，请注意：申请延期只会延后申报时间，无法延后缴税时间。所有应缴税款仍须在原定截止日前完成缴纳，否则将产生罚款与利息。
避免常见的报税错误
1.过早申报：虽然大多数税务表格陆续发放，但仍需确认所有与收入、扣除和抵免相关的文件均已完整收到后再提交申报。核对税务记录最直接的方式，是登录美国国税局（IRS）的在线账户系统，集中查看个人的税务信息。
2.申报状态错误：每位纳税人只能使用一种申报状态，且该状态将直接影响税率、扣除额度和税收抵免资格。如对适用状态存在疑问，可使用 IRS 提供的“我的申报状态是什么？”工具确认。
3.信息不准确：所有申报信息都应准确无误。无论是工资收入、股息、银行利息，还是其他形式的收入，录入前都应逐项核对，确保申报金额与相关税务文件一致。
4.姓名拼写错误或社会安全号码缺失：姓名和社会安全号码的填写必须完全正确。申报表中列示的每一位个人，其姓名和纳税人识别号码都必须完整填写，并且与社会安全卡上的信息完全一致。如姓名发生变更，应及时联系社会保障局（SSA.gov）更新记录，或拨打 800-772-1213 咨询。
5.税收抵免和扣除：2026 年新增了一些扣除项目，部分税收抵免项目也有所变更。纳税人应确保所有扣除和抵免项目的计算正确，并提供必要的证明文件。
6.未签名申报表：未签名的申报表将被视为无效而不予处理。若为联合申报，双方均须签名并注明日期。现役军人或持有有效授权委托书的纳税人，在特定情况下可能适用例外规定。
7.银行账户信息错误：预计会获得退税的纳税人，建议选择直接存款方式接收退税款。这是目前最快的退税方式，前提是申报表中填写的银行路由号码和账户号码准确无误。
提醒您：电子报税系统能识别常见错误，在发现问题时拒绝提交申报表，要求纳税人先行更正，为您减少延误和错漏。
2026最新税法变化
1.2026 年报税季新增与强化的抵税项目： - 年满 65 岁的纳税人，符合条件可申请额外 6,000 美元的扣除额。
- 领取小费的雇员，可对最高 25,000 美元的合格小费收入申请扣除。
- 符合条件的加班收入，个人纳税人最高可扣除 12,500 美元，夫妻联合申报最高可扣除 25,000 美元。
- 符合条件的乘用车贷款利息，个人最多可扣除 10,000 美元。
上述抵税项目，既适用于选择标准扣除的纳税人，也适用于逐项扣除的纳税人。但抵税金额均有明确的资格，并会随着个人或联合申报者收入水平的提高而逐步减少。具体适用范围和限制条件，可查看《2026报税季来临，这些能抵免你所得税！》
2.2025 纳税年度的标准扣除额 标准扣除额是依据纳税人的申报身份设定的固定扣除金额。美国国税局会根据通货膨胀情况，每年对标准扣除额进行调整。
2025 纳税年度，标准扣除额如下： - 单身申报或已婚分别申报，为 15,750 美元。
- 已婚联合申报或符合条件的遗属配偶，为 31,500 美元。
- 户主申报身份，为 23,625 美元。
多数纳税人使用标准扣除额。但以下情形下，逐项扣除可能更为有利：纳税人不符合标准扣除资格，或其可扣除支出与损失总额超过标准扣除额。
4个合法节税的方法
1.尽量提高退休账户的缴款额度（401(k)、IRA）
传统 IRA 以及 401(k)、403(b) 的缴款使用税前收入，增加缴款可以直接降低当年的应税收入。 | | | 60–63 岁超级补缴（Super Catch-up） | | | | | | | | | | | | |
税前扣除（Tax Deduction）：减少用于计算税额的收入基数 例如：应税收入 50,000 美元，扣除 2,000 美元后，应税收入变为 48,000 美元 税收抵免（Tax Credit）：直接减少最终应缴的税额 例如：应缴联邦所得税 10,000 美元，抵免 2,000 美元后，实际需缴 8,000 美元
2.健康储蓄帐户（HSA）
如果你通过雇主参加的是高免赔额医疗保险（HDHP），通常可以开设 HSA，用于未来自付医疗费用。
2026 年 HSA 的个人缴款上限为 4,400 美元，优势体现在： 通过工资扣缴的 HSA 缴款为税前收入 账户内资金增长免税 用于合格医疗支出的提款免税
3.慈善捐赠扣除
慈善捐赠的一种策略是“集中捐赠”（bunching），将原本分散在多年的捐赠集中到同一个纳税年度，提高扣除效果。需要注意的是，慈善扣除有新的门槛，且必须采用逐项扣除（itemize），因此建议事先咨询税务或理财专业人士。
4.税务亏损收割（Tax-Loss Harvesting）
当你出售投资品或艺术品等资产，且售价高于成本时，产生的收益即为资本利得。应缴税额取决于持有期限及报税身份。
税损收割（tax-loss harvesting），就是卖出亏损资产来抵消部分资本利得税。但策略同样涉及多项规则与限制，执行前应咨询税务与理财专业人士。更适用于有投资帐户的纳税人，通过卖出亏损持仓来抵消当年或未来年度的资本利得。
报税前的准备
提升报税效率最直接的方法，是尽早建立清晰、有序的资料整理体系。
个人纳税人应提前收集所有收入相关文件，包括雇主提供的 W-2 表格，以及涵盖利息、股息、非雇员报酬和其他杂项收入的各类 1099 表格，还有社会保障福利金对账单。（如果您曾在 2025 年通过 Coinbase、Kraken 等托管平台进行过加密货币交易，需要留意新增的 1099-DA 表格。）
企业主所需准备的文件更加全面，包括年终损益表、资产负债表、完整的工资记录，以及所有可抵扣的原始凭证。如果你在一年内向承包商或非雇员支付的金额超过 600 美元，必须确保相关 1099 表格已在 2 月 2 日前 正确开具。
提醒您，据估计，约有五分之一符合劳动所得税抵免 (EITC) 条件的纳税人没有申请劳动所得税抵免，请确认自己是否有资格申请，以免损失。
谁有资格申请劳动所得税抵免？
- 有通过为他人工作或自主工作获得的收入。残疾收入也可能符合条件
- 收入水平为中低级
- 在申报截止日期前提供有效的社会安全号码
- 全年为美国公民或永久居民
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